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审核商业承兑汇票贸易背景真实性的方法介绍

来源:http://www.baishengbaoli.com/news58858.html发布时间:2019/3/21 15:49:00

如何审核商业承兑汇票贸易背景真实性的4个新方法,一直以来,银行行业票据空转是很多企业直接或间接获得融资的有效途径。所谓票据空转,即是银行开具一些“无真实贸易背景的商业汇票”,这些票据看似能在市场上流通,但其实失去了真实贸易背景,票据流转风险就会大大增加,而这种现象一旦形成规模,形成一种趋势。很有可能形成票据市场的“灰犀牛”后果也是不堪设想的。

如何核查真实贸易背景的承兑汇票成了规避票据空转的首要问题。真实贸易背景下。不论是在票据风险控制或是票据流通性上,都会得到极大地认可。所以真实贸易背景的商业票据,(商票或者银票)对票据市场,都有着不可或缺的作用。

近期以来,在金融行业强监管的背景下,银行票据空转现象减少。票据市场也有阵处于“低迷”的状态。而长久来看,票据市场依旧朝气蓬勃。但无真实贸易的背景的票据,并未完全消除,这样来看,只是监管是不够的。因此,审查票据真实性贸易,是规避票据空转的有效途径!

如何审核票据真实性呢?

首先,购销合同的审查,其中包括合同编号、合同地点、签订时间。购销双方的全称,企业双方的公章或合同章。另外,包括合同细节在内的其他要求都需要审查。

其次,税务发票审查,其中包括发票金额审查、签订日期、持票人等等发票要素的审查,以确保真实贸易。

另外,有很多真实商品交易并不需要开具发票,或者是开具发票的周期过长,比如建筑装饰行业。而这种票据的审查方式则是从税收政策上进行核实,确保业务的合规性。

他辅助审查措施

可以根据企业年度审计的资产负债表等进行审核,如通过贷款卡在银行信贷登记咨询系统中能查询到该企业上年度的财务报表,视同该报表已符合规定,即贴现申请人只需提供即期的相关报表。

审查过程中如有疑问,相关可要求客户提供商品货运单复印件,进项发票和进货合同,承兑行出具的审批文件等其他可证明真实贸易背景的资料。

经收款人回头背书给出票人,并由出票人申请贴现的商业汇票,具有融资性嫌疑,不得买入;对贴现申请人位于商业汇票第三背书人(含)之后,且其名称与出票人名称一致的票据,应查清其回头背书原因,并辨识其是否合理,在确保真实贸易背景的前提下方可买入,并将调查情况记录并留档保存。

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